項目立項 | 怎么編制可行性研究報告？最關(guān)鍵的幾點是什么？

可行性研究報告的概述

可行性研究，可以說可行性研究報告就是項目決策的依據(jù)，只有在技術(shù)上、經(jīng)濟上可行，才能夠進行決策立項。所以很多機構(gòu)或者企業(yè)需要可行性研究報告。

當然，就目前而言，很多機構(gòu)把可行性研究報告當成了可批性研究報告，就是為了應付，為了立項而編制報告，而不是根據(jù)可行性分析而進行立項。明白有這種普遍就行，在具體編制的時候還是根據(jù)甲方或者領(lǐng)導的意思進行相應調(diào)整，在此就不贅述。

可行性研究的地位與作用

可行性研究是對擬投資項目從有關(guān)的所有方面進行調(diào)查研究和綜合論證，為投資決策提供科學依據(jù)，從而保證所投資項目在技術(shù)上先進可靠，經(jīng)濟上合理有利，操作上合法可行

地位

政府投資項目:總投資的依據(jù);企業(yè)投資項目:投資決策的重要依據(jù)
是否可行要給出明確結(jié)論:可行、有條件可行、風險提示或不可行等清晰的結(jié)論

作用

政府投資項目:審批決策的依據(jù);對于使用政府投資補助、貸款貼息等的項目，作為編制資金申請報告的依據(jù);
作為籌措資金和申請貸款的依據(jù)、編制初步設計文件和建設方案的依據(jù)作為向地方政府建設、規(guī)劃、環(huán)保等部門申請辦理建設許可手續(xù)的依據(jù)

可行性研究報告的工作程序

可行性研究報告在整個項目前期咨詢階段，處于第三位，從機會研究也可以叫做投資機會研究；然后第二步是初步可行性研究，如果有總體規(guī)劃或者企業(yè)規(guī)劃也可以替代初可研；然后第三步，詳細可行性研究報告才是我們所謂的可行性研究報告；編制完成后進行評估決策。這是前期咨詢過程，當然可研之后還有實施方案、或者修建性規(guī)劃、初步設計、施工設計等，然后才是建設運營。

可行性研究的階段過程

可行性研究的依據(jù)

1.項目建議書(初步可行性研究報告)

2.國家和地方的國民經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃、相關(guān)領(lǐng)域?qū)ｍ椧?guī)劃、行業(yè)部門的產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策等

3.有關(guān)法律、法規(guī)和政策

4.有關(guān)機構(gòu)發(fā)布的工程建設方面的標準、規(guī)范、定額

5.擬建場(廠)址的自然、經(jīng)濟、社會概況等基礎資料

6.合資、合作項目各方簽訂的協(xié)議書或意向書

7.并購項目、混改項目、PPP等類項目各方有關(guān)的協(xié)議或意向書等

8.與擬建項目有關(guān)的各種市場信息資料或社會公眾要求等。

9.有關(guān)專題研究報告，如:市場研究、競爭力分析、場(廠)址比選、風險分析等

可行性研究及其報告的深度要求

1.內(nèi)容齊全、數(shù)據(jù)準確、論據(jù)充分、結(jié)論明確

2.以經(jīng)濟效益或投資效果為中心，優(yōu)化方案，提高投資效益或效果;對項目可能的風險作出必要的提示

3.主要設備的規(guī)格、參數(shù)應能滿足預訂貨的要求

4.重大技術(shù)、財務方案，應有兩個以上方案的比選

5.主要工程技術(shù)數(shù)據(jù)，應能滿足項目初步設計的要求

6.投資和成本費用的估算應采用分項詳細估算法

7.融資方案應能滿足項目資金籌措及使用計劃對投資數(shù)額、時間和幣種的要求

8.應反映可行性研究過程中出現(xiàn)的某些方案的重大分歧及未被采納的理由，以供決策者權(quán)衡利弊進行決策

9.應符合國家、行業(yè)、地方或公司有關(guān)法律、法規(guī)和政策，符合投資方或出資人有關(guān)規(guī)定和要求

10.可行性研究的主要問題、產(chǎn)生原因及解決方向

主要問題和不足:

方案比選和優(yōu)化工作不扎實，技術(shù)和經(jīng)濟上合理假象;風險分析不透;投資估算失準;市場分析不透；

產(chǎn)生問題的主要原因:

觀念沒有轉(zhuǎn)變，不重視，走程序;缺乏風險分析

職業(yè)技能，調(diào)研不充分，方法不當

解決方向

靠改革，靠市場推動，靠技能提升

可行性研究報告的編制

可行性研究報告是從事一種經(jīng)濟活動(投資)之前，雙方要從經(jīng)濟、技術(shù)、生產(chǎn)、供銷直到社會各種環(huán)境、法律等各種因素進行具體調(diào)查、研究、分析，確定有利和不利的因素、項目是否可行，估計成功率大小、經(jīng)濟效益和社會效果程度，為決策者和主管機關(guān)審批的上報文件。

掌握可行性研究報告編制的框架，有利于理順底層邏輯。清楚項目的基礎條件，為什么做這個項目，做什么，怎么做，具體的安排，包括時間和金錢安排，所謂金錢安排就是投資估算、財務分析。可研編制中，投資估算和財務分析是很重要的環(huán)節(jié)，也是重難點，因此在后續(xù)對這兩個專題進行了詳細講解。

可行性研究報告編制的框架

可行性研究報告編寫思路框架

可行性研究報告編寫主要內(nèi)容

4、項目選址及建設條件

4.1 場址所在位置現(xiàn)狀

地點與地理位置、場址土地權(quán)屬類別及占地面積、土地利用現(xiàn)狀等

4.2 場址建設條件

地形、地貌、地震情況、工程地質(zhì)與水文地質(zhì)、氣候條件、土壤條件、水質(zhì)條件、城鎮(zhèn)規(guī)劃與社會環(huán)境條件、交通運輸條件、公用設施社會依托條件、防洪、防潮、排澇設施條件、征地、拆遷、移民安置條件、施工條件等

5、建設規(guī)模與產(chǎn)品方案

5.1 建設規(guī)模

項目的主導產(chǎn)品、輔助產(chǎn)品或副產(chǎn)品及其生產(chǎn)能力的組合方案，包括產(chǎn)品品種、產(chǎn)量、規(guī)格、質(zhì)量標準、工藝技術(shù)、材質(zhì)、性能、用途、價格、內(nèi)外銷比例等

5.2 產(chǎn)品方案

正常運營年份項目可能達到的生產(chǎn)或者服務能力

6、技術(shù)方案、設備方案和工程方案

6.1 技術(shù)方案

技術(shù)與流程:生產(chǎn)技術(shù)、工藝流程、生產(chǎn)配方及生產(chǎn)方法、生產(chǎn)過程控制、操作規(guī)程及程序數(shù)據(jù)等;對于由多套工藝裝置組成的大型聯(lián)合裝置，應單獨編制工藝裝置分冊對工藝技術(shù)進行詳細敘述;對于改、擴建和技術(shù)改造項目，要敘述原有工藝技術(shù)狀況，說明項目建設與原有裝置的關(guān)系，結(jié)合改造具體情況編制相關(guān)內(nèi)容

6.2 設備方案

6.3 工程方案

工程地質(zhì)概況、建筑設計、結(jié)構(gòu)設計、將全部建、構(gòu)物的情況列表，包括占地面積、建構(gòu)筑物結(jié)構(gòu)形式、面積等

7、原材料燃料供應分析

7.1 主要原材料、輔助材料、燃料的種類、規(guī)格、年需用量詳細可研需說明其來源及運輸方式

7.2 水、電、汽和其他動力供應

詳細可研需說明水、電、汽和其他動力小時用量及年需用量，說明供應方式和供應條件

7.3 供應方案選擇

對于主要原材料、燃料和動力供應要列出方案比選的過程和選擇的理由

8、總圖與公用輔助工程

8.1 總體布置

總平面布置原則、項目組成及其總平面布置、總體布置圖及其主要經(jīng)濟技術(shù)指標表

8.2 場內(nèi)外運輸

場內(nèi)外運輸量及運輸方式

8.3 公用工程、輔助工程

對于主要原材料、燃料和動力供應要列出方案比選的過程和選擇的理由

9、節(jié)能措施

節(jié)能措施、能耗指標分析

10、環(huán)境影響與勞動安全評價

環(huán)境現(xiàn)狀調(diào)查、影響分析、保護設施、評價結(jié)論;衛(wèi)生標準、保障措施、生產(chǎn)過程中職業(yè)危害因素分析、安全防護措施

11、組織機構(gòu)與人力資源配置

項目法人組建方案、管理機構(gòu)的組建方案;生產(chǎn)工作班次、勞動定員及工資福利、員工來源及招聘方案

12、項目實施進度

建設工期、實施進度安排、項目實施進度表(橫線圖)

13、投資估算與資金籌措

建設投資估算、流動資金估算、項目投入總資金估算表;資本金籌措、債務資金籌措

14、財務分析

財務評價基礎數(shù)據(jù)與參數(shù)選取、銷售收入估算、成本費用估算、財務評價報表、財務評價指標(盈利能力分析:內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值、投資回收期;償債能力分析:利息備付率等)、不確定性分析

15、社會評價

項目對社會的影響分析(經(jīng)濟效益、社會效益、生態(tài)效益);項目與所在地互適性分析

16、風險分析

項目主要風險因素識別、風險程度分析、防范和降低風險對策

17、研究結(jié)論與建議

推薦方案總體描述、推薦方案優(yōu)缺點描述、結(jié)論與建議(首尾呼應)

附件資料

企業(yè)投資項目核準或備案文件。

(2)已開工項目，提供企業(yè)與銀行簽訂的中長期貸款合同、貸款發(fā)放憑證、結(jié)息憑證復印件;準備開工項目，提供企業(yè)與省級銀行簽訂的中長期貸款承諾或合同。貸款合同或銀行承諾應明確貸款用于固定資產(chǎn)投資。

(3)項目資本金落實文件，包括企業(yè)現(xiàn)有資金(從財務審計報表的資產(chǎn)負債表中反映、銀行存款)、股東出資證明、生產(chǎn)經(jīng)營中可用于項目的資金(改擴建項目)、企業(yè)資產(chǎn)變現(xiàn)證明等。

(4)環(huán)保部門出具的環(huán)境影響評價批復文件。

(5)涉及規(guī)劃區(qū)域內(nèi)的投資項目，提供城市規(guī)劃部門出具的城市規(guī)劃選址意見涉及新征土地的項目，提供國土資源部門出具的項目用地預審意見。已取得土地使用權(quán)證的，可不提供規(guī)劃選址意見和用地預審意見。

(6)項目建設單位近三年財務審計報表(審計報告、資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表

損益表)，并蓋有效公章。

(7)項目開工建設證明材料，包括項目招標或邀標文件、施工許可證、工程施

工合同和設備采購、安裝合同等。

(8)主要設備采購清單(改造項目還需附淘汰設備清單)，并蓋有效公章。

(9)技術(shù)來源及技術(shù)先進性的有關(guān)證明文件，前期科研成果證明材料、省級以上獎勵證書、國家專利證書等。

(10)特殊行業(yè)(如醫(yī)藥、生物、農(nóng)藥、信息安全等)的項目，應提供有關(guān)部門頒發(fā)的產(chǎn)品生產(chǎn)、經(jīng)營許可文件。

(11)ISO9000等認證證書復印件(有證企業(yè))

(12)企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照(副本)及組織機構(gòu)代碼證復印件。

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